第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我单位实际，特制定本制度。

　　第二条机关财务管理的基本原则：

　　（一）统筹安排，综合管理；

　　（二）精打细算，量入为出；

　　（三）一月一报，及时结算；

（四）保障重点，兼顾一般；

（五）勤俭节约，讲求实效。

　　第三条机关财务管理的基本体制：按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。

　　第四条机关财务管理的主要任务：合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结。

　　第二章预算编制及执行

　　第五条预算编制：按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报校财务处，主管校长审批。

　　第六条财务预算收入主要是指学校安排的专项经费和业务经费

　　第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括：（一）差旅费；（二）招待费；（三）会议费；（四）购置费；（五）文印费；（（六）其他费用。

　　专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的任务执行。

　　第三章支出管理

　　第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人（证明人、验收人）对发票的真实性、合法性负责。

　　第十条资金审批一般程序和权限：由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人（证明人、验收人）在票据上签字，会计审核，秘书长审批

　　第十一条根据市财政局规定，凡符合公务员卡消费条件的公务消费必须使用开户行的公务卡。

　　第十二条接待管理

（一）接待工作要本着热情、节俭的原则，促进党风廉政建设

（二）接待标准严格执行学校财务处核定标准

　　第十三条出差管理

　　（一）干部职工差旅费开支，严格按照北航财务处有关的规定执行。

　　（二）会议出差须有通知，并严格按通知人数参会。出差期间，因非工作需要的参观游览、餐饮、住宿和娱乐开支，均由个人自理。

（三）出差须事先定好工作任务、地点、人数和路线，填写“出差申请单”报领导审批。

（四）出差回来及时报账。

　　第十四条专项工作支出

　      根据经费预算，持缴费通知按财务处规定程序支出。